Wirtschaftsprüfung

Due Diligence

750138

16.11.2010

09:00 - 17:00 Uhr

Salzburg

G. Otto, LL.M., T. Stranzinger, LL.M.

Zielgruppe

Wirtschaftsprüfer, Mitarbeiter in der Wirtschaftsprüfung

Inhalt

A) Überblick

o Begriffsdefinition /Anlässe und Zweck von Due Diligence Untersuchungen

o Stellung im M&A-Prozess

o Auftragsverhältnis / Haftung

B) Ablauf

o Erstkontakt / Non-Disclosure-Agreement / Letter of Intent

o praktische Vorbereitung / Checklist

o Datenraumsichtung

o Expertennutzung

o Dokumentation und Berichterstattung der Ergebnisse

o Kommunikation und Zeitplan

C) Economic Due Diligence

o Ziel- und Strategieprüfung

o Konkurrenzanalyse

o Plausibilisierung der Planung mit den Marktdaten

D) Financial Due Diligence

o Informationsgrundlagen und Ziele der Financial Due Diligence

o Analyse der Qualität der Ertragskraft, des Working Capital und des Cashflow

o Review der kritischen Erfolgsfaktoren und der Planungsrechnung

o Beurteilung der Qualität der Umsätze und Erträge

o Management- und Personalsituation

o Einschätzung des innerbetrieblichen Controllings

o Beurteilung der Planungsrechnung und des Berichtswesens

o Einbeziehung der Marktverhältnisse

o Working Paper Review beim Wirtschaftsprüfer

E) Tax Due Diligence

o Definition von Zielen und Prüfungsumfang

o Typische Problemfelder

o Tax Due Diligence-Anforderungsliste

o Gewährleistungs- und Garantieklauseln / Absicherung von Steuerrisken

o Steueroptimale Gestaltung der Transaktion

o Steuerliche Aspekte nach Abschluss der Transaktion

F) Legal Due Diligence

o Due Diligence oder Gewährleistungen?

o Problemerkennung, Bewertung und Lösungsvorschläge

o Due Diligence – Ergebnisse und Kaufentscheidung

o Risikoanalyse

- Gesellschaftsrechtliche Risken

- Arbeitsrechtliche Risken

- Kunden- und Lieferantenbeziehungen

- Gewährleistungs- und Prozessrisken

o Sonstige Rechtsbereiche

o Vertragsgestaltung

o Signing / Closing

G) Sonstige Untersuchungsgebiete

a. Environmental Due Diligence

b. Cultural Due Diligence

c. Social Due Diligence

H) Case Study

Preis

EUR 320,00 (exkl. 20% USt.)

Ihr Ansprechpartner

» Simone Diettrich-Prugger
Email: s.diettrich@wt-akademie.at