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Steuerliche bzw. unternehmensrechtliche Bilanzierung - häufige Problemstellungen

Überblick Neuerungen zur Bilanzierung des Jahres 2011 (Kurzausblick auf 2012)

Anlagevermögen

  -Bilanzierung immaterieller Anlagen

  -Gebäude - Unterscheidung von Herstellungs- und Erhaltungsaufwand,

    gemischte Nutzung, Immobilienbesteuerung 2012

  -Zuschüsse und Subventionen

  -Nutzungsdauer, Abschreibung, Zuschreibung

  -Wesentlichkeit bei geringwertigen Wirtschaftsgütern

  -Übertragung stille Reserven (§12 EStG)

  -Finanzanlagen - Beteiligungen, Wertpapiere, etc.

Umlaufvermögen

  -Vorräte und deren Bewertung

  -Inventur - mögliche Varianten der Bestandsermittlung

  -Noch nicht abrechenbare Leistungen

  -Wertberichtigung und Abschreibung von Forderungen

Eigenkapitalausweis je nach Gesellschaftsform

Rücklagen - Arten, Unterschiede und Bilanzausweis

Fremdkapital

  -Rückstellungen - Arten und Besonderheiten

  -Verbindlichkeiten - Wegfall, Nachlass, Fremdwährungskredite

Rechnungsabgrenzungsposten

Steuerliche Mehr-Weniger-Rechnung

  -Nicht abzugsfähige Aufwendungen

  -Steuerfreie Erträge

  -Bewertungsunterschiede bei Bilanzposten

Gewinnfreibetrag

Berücksichtigung von Betriebsprüfungsergebnissen

(Verdeckte) Gewinnausschüttung und Ausschüttungssperren

Umsatzsteuer - häufige Probleme erkennen und lösen

Unterjährig falsche umsatzsteuerliche Beurteilung von Geschäftsfällen

Problemfeld (EU-)Auslandsbezug

Fehlende oder fehlerhafte unterjährige UVAs und ZMs

11 Rechnungsmerkmale als Voraussetzung zum Vorsteuerabzug

Anteilige unecht befreite Umsätze und deren Auswirkungen

Berichtigung der USt/VSt (Änderung der Verhältnisse)

Erkennen von Aufzeichnungs- bzw. Datenerfassungsmängeln

Kurzüberblick Ordnungsmäßigkeitskriterien und Aufzeichnungspflichten

Mangelhafte Grundaufzeichnungen - die häufigsten Fehler

Mangelhafte Kontierung in der laufenden Buchhaltung

Notwendige vs. unnötig komplizierte Buchungstechniken

Dieses Seminar ist anrechenbar auf die Fortbildungsverpflichtung  lt. § 3 Abs. 5 WT-ARL